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关于2018年度津市市重点地区排涝能力建设等水利项目补助专项资金的绩效评价报告

发布时间：2019-12-06 访问次数:254 信息来源：

为加强政府预算绩效管理，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，根据中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的意见》（湘办发[2019]10号）等文件，受津市市财政局委托，湖南源涛联合会计师事务所（以下简称“我所”）于2019年10月21日至31日对2018年度津市市重点地区排涝能力建设、高效节水灌溉“民办公助、先建后补”、“五小水利”、河长治湖及河道管理、湖南省水资源保护等水利补助专项资金项目进行了绩效评价，并延伸调查了解了2019年的有关情况，现将评价结果报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目简介

为了不断深化水利改革，注重科学治水、依法治水，加强薄弱环节建设，增强涝区、旱区抗灾能力，大力发展民生水利，加快建设节水型社会，加快实现省委省政府“兴水强镇”战略目标的进程，促进水利可持续发展，根据湖南省水利厅有关水利事业发展的相关规划及各地水利建设的实际需求，每年由湖南省省财政厅、湖南省水利厅根据《中华人民共和国预算法》等法规的规定，安排一定的重点地区排涝能力建设、高效节水灌溉“民办公助、先建后补”、“五小水利”、河长治湖及河道管理、湖南省水资源保护等项目建设的专项资金，用于对此类项目进行专项补助（以下简称“本项目”或“该项目”）。

2、立项依据

本项目立项的主要依据包括：

（1）国务院《关于加快水利改革发展的决定》（2011年1号）；

（2）湖南省政府《湖南省最严格水资源管理制度实施方案》（湘政发[2013]32号）；

（3）2018年8月23日第5号湖南省总河长令：《关于开展河湖“清四乱”专项整治行动的决定》；

（4）湖南省水利厅《关于开展高效节水灌溉“十三五”发展方案的2017年奖补项目申报工作的通知》（湘水农[2017]3号）、《关于印发湖南省高效节水灌溉项目“民办公助、先建后补”试点工作方案的通知》（湘水农[2017]7号）；

（4）湖南省发展和改革委员会《关于组织编制〈湖南省洞庭湖区重点区域排涝能力建设实施方案〉的通知》（湘水计[2017]25号）。

3、项目实施单位

2018年，市财政共计对本项目安排专项资金932万元，项目实施单位为津市市水务局（2019年机构改革变更为津市市水利局，以下简称“市水利局”）。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

以《关于加快水利改革发展的决定》为依据，以本级政府水利水务工作规划和市水利局年度工作计划为目标，以上级水利水务、财政部门的政策和文件为依据，围绕特色农业发展、推广先进灌溉制度配套工程，大力推进重点区域高效节水减排工程建设，使项目区群众的农业生产条件、生活条件不断改善，抗御自然灾害的能力得到增强，促进项目区农村产业结构调整，不断改善生态环境，促进农村农业和水利事业可持续发展。

2、年度绩效目标

根据本项目的总体绩效目标要求，结合我市实际情况，市水利局申报、确定了如下年度具体绩效目标：

（1）重点地区排涝能力建设工程

完成沅澧涝区阳由垸澧阳电排和淞澧涝区护市垸护市电排的更新改造，更新改造排涝泵站2座，装机1820kw，其中：澧阳泵站装机6台/1500kw，护市泵站装机2台/320kw，提升阳由垸、护市垸综合排涝能力，缓解渍涝灾害，减少垸内居民生命财产损失，为垸内经济社会发展提供坚强的水利保障。

（2）高效节水灌溉工程

完成规划区域各项节水灌溉工程建设任务，完善管理措施，加强各项节水灌溉技术的综合集成，建立与当地原特色农业发展和土地经营方式相适应的节水灌溉模式。

（3）五小水利工程

完成计划内小水窖、小水池、小泵站、小塘坝、小

水渠即五小水利工程建设任务，推动民生水利新发展，合理开发、优化配置，全面节约，有效保护水资源。

（4）河长制、湖长制及河道管理工程

严格执行第5号湖南省总河长令即《关于开展河湖“清四乱”专项整治行动的决定》，在全省河湖开展乱占、乱采、乱堆、乱建等突出问题专项整治行动中，完成对全市范围内的外洲杨树（2018年8月后新栽杨树苗）进行全部清除、石龟山码头清理、药山镇拦网拦坝拆除、新洲上垸外洲牛棚拆除、西湖垸 “四乱”清理、毛里湖泵站内外渠保洁、护市机埠浮萍等任务。

（5）水资源保护工程

严格按照省、常德总河长令有关 “县级河长每月不少于1次，镇河长每旬不少于1次，村级河长每周不少于1次”的巡河要求和规定，乡镇、街道办事处所属村、居（社区），均应聘用河湖管护员，负责本镇、街道和本村（社区）河湖的日常管护工作，发现问题，及时报告，及时处理，做好水资源保护工作。

（6）资金核算和管理

规范、准确核算水利专项资金的收支情况，成本控制符合预算规定；严格水利专项资金支付兑现程序，保证项目资金的专款专用；按时拨付合规的水利专项资金，合规资金拨付率100%。

（7）社会公众和受益对象满意度不低于95％。

二、项目单位绩效报告情况

在本次评价进点前，市水利局对2018年度津市市重点地区排涝能力建设、高效节水灌溉等部分水利专项的绩效进行了自评，自评报告反映了项目的概况、项目的实施及管理、目标完成情况、项目效益情况等内容。但自评报告不够规范，未对各项指标进行量化评分，未对本项目绩效进行综合等级评定。

三、绩效评价工作情况

按照《湖南省财政厅关于印发《关于全面实施预算绩效管理的意见》（湘办发[2019]10号）的规定，我所根据市财政局的委托要求，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价实施方案，根据拟定方案评价小组前往市水利局进行了现场评价。经过听取情况介绍、查阅收集相关资料、审查账簿凭证，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，查看项目具体实施情况后，对专项单位进行分析评价财政资金的使用效率和效果，对项目区受益对象和社会公众等发放满意度调查问卷调查，与项目单位沟通交流，形成本项目绩效评价报告。

四、绩效评价指标完成情况

（一）项目资金情况

1、专项资金到位情况

2018年,本项目省级补助水利专项资金共计932.00万元，由市财政局下达预算指标到市水利局，年内资金预算指标到位率100%，但所有指标均在2018年11月30日下达，到位较为迟缓。各项指标到位情况见下表1：

表1：2018年度水利专项资金指标汇总表

序号	项目资金类别或项目名称	专项资金指标到位金额（元）	合计
1	重点地区排涝能力建设沅澧涝区	1,790,000.00	5,260,000.00
2	重点地区排涝能力建设松澧涝区	3,470,000.00	5,260,000.00
3	高效节水灌溉“民办公助、先建后补”	2,000,000.00	2,000,000.00
4	“五小水利”	360,000.00	360,000.00
5	河长制湖长制及河道管理	1,100,000.00	1,100,000.00
6	湖南省水资源保护--津市澧水水源地安全保障达标建设	400,000.00	600,000.00
7	湖南省水资源保护--水行政执法责任制标准化建设	200,000.00	600,000.00
合计		9,320,000.00	9,320,000.00

2、专项资金使用情况

2018年—2019年6月，本项目发生支出总额9,437,290.00元，其中：2018年度支出938,980.00元，2019年1月至2019年6月支出8,498,310.00元。

（1）2018年项目资金支出938,980.00元，构成如下：

①河长制湖长制“一河一策”编制及“样板河湖”建设资金支出507,500.00元，支出明细见下表2：

表2：“一河一策”编制及“样板河湖”建设专项支出明细表

序号	日期	凭证号	金额	支出去向或内容
1	2018/7/31	04#	98,000.00	湖南润诚水利管理有限公司“一河一策”编制费用，采购合同编号：CDGP-201804111227,采购计划编号：（2018）000073
2	2018/9/30	14#	16,800.00	7-31津市电视台宣传费15000元、9-3津市市联想图文广告经营部广告喷绘1800元
3	2018/10/31	12#	30,000.00	津市市航道管理处租船费
4	2018/11/30	12#	163,000.00	王贵生津市市澧水堤防、河道保洁费用6-8月58000元、三洲驿财政所45000元、汪家桥财政所60000元
5	2018/12/31	08#	80,000.00	湖南润诚水利管理有限公司“一河一策”编制费用
6	2018/12/31	09#	43,700.00	公示牌运费及人工2400元、广告牌费用41300元
7	2018/12/31	10#	76,000.00	路世礼2018年11月份津市市澧水堤防、河道保洁费用24000元；白衣镇白衣庵社区12000元；汪家桥财政所30000元；毛里湖湿地公园管理处10000元
合计			507,500.00

②湖南省水资源保护—津市澧水水源地安全保障达标建设资金支出 210,000.00元，支出明细见下表3：

表3：津市澧水水源地安全保障达标建设支出明细表

序号	日期	凭证号	金额	支出去向或内容
1	2018/11/30	15#	60,000.00	湖南省常德市水文水资源勘测局
2	2018/12/31	30#	20,000.00	毛里湖镇清源村
3	2018/12/31	30#	30,000.00	李家铺中学
4	2018/12/31	30#	10,000.00	嘉山街道办事处
5	2018/12/31	30#	30,000.00	毛里湖镇财政所
6	2018/12/31	30#	10,000.00	襄阳街志愿者协会
7	2018/12/31	30#	20,000.00	毛里湖镇箭楼村
8	2018/12/31	30#	30,000.00	药山镇临东村
合计			210,000.00

③湖南省水资源费保护—水行政执法责任制标准化建设资金支出 221,480.00元，支出明细见下表4：

表4：水行政执法责任制标准化建设支出明细表

序号	日期	凭证号	金额	支出去向或内容
1	2018/7/31	21#	63,660.00	2018-7-13醴陵市海润标志服装厂购制服52860元（津财采计（2018）000198，网上竞价）、7-6津市市联想图文广告经营部制作制度牌10800元
2	2018/8/31	14#	80,060.00	购办公设备
3	2018/9/30	13#	10,400.00	湖南湘盾警用设备销售有限公司购制服
4	2018/12/31	22#	51,380.00	购办公设备
5	2018/12/31	32#	15,980.00	制作制度牌及资料9980元、宣传片制作6000元
合计			221,480.00

（2）2019年1月至2019年6月，支出共计8,498,310.00元，构成如下：

①重点地区排涝能力建设—沅澧涝区阳由垸澧阳电排和淞澧涝区护市垸护市电排更新改造，经招投标程序采购，中标工程总投资1946.72万元，工程于2018年11月开工，2019年5月30日完成主要建设任务。2019年支出5,385,000.00元，支出明细见下表5：

表5：重点地区排涝能力建设工程项目支出明细表
序号	日期	金额	支出去向或内容
1	2019/1/15	3,310,000.00	津市沅澧涝区澧阳泵站、淞澧涝区护市泵站更新改造工程，新禹建筑工程公司中标施工，中标金额1946.72万元，两涝区未分开，一个施工合同，财政补助金额亦未按涝区分开。
2	2019/6/18	2,075,000.00
合计		5,385,000.00

②高效节水灌溉“民办公助、先建后补”项目，于2018年12月底完工，并进行了验收，支出金额1,800,000.00元,支出明细见下表6：

表6：高效节水灌溉项目奖补资金支出明细表

序号	项目资金类别或项目名称	金额	备注
1	常德润农生态农业发展有限公司津市-- 毛里湖植物园	855,000.00	预留10%的风险金9.5万元
2	云贵果丰林合作社	360,000.00	预留10%的风险金4万元
3	津市市毛里湖陈氏生态家庭农场	315,000.00	预留10%的风险金3.5万元
4	津市市新福村梦圆蔬菜专业合作社	270,000.00	预留10%的风险金3万元
合计		1,800,000.00	预留风险金20万元

③“五小水利”资金支出 360,000.00元，支出明细见下表7：

表7：“五小水利”项目支出明细表

序号	日期	金额	支出去向或内容
1	2019/1/18	120,000.00	新州镇麓山村农田水利费用
2	2019/1/31	120,000.00	新州镇庹家峪村杨家9组的三叉堰和新堰
3	2019/5/27	120,000.00	白衣镇财政所农田水利费用
合计		360,000.00

④河长制湖长制“一河一策”编制及“样板河湖”建设资金支出633,310.00元，支出明细见下表8：

表8：“一河一策”编制及“样板河湖”建设专项支出明细表

序号	日期	金额	支出去向或内容
1	2019/1/18	33,000.00	路世礼2018年11月15日-12月31日“清四乱”澧水阳由垸至毛里湖石龟山码头清理费用
2	2019/1/29	100,000.00	付药山镇财政所拆除拦网拦坝费用
3	2019/4/16	30,000.00	新洲财政所上垸外洲牛棚拆除费用
4	2019/4/26	22,365.00	西湖垸清“四乱”费用
5	2019/4/26	2,000.00	澧县完美传媒工作室广告机2019年4月22-5月22日费用
6	2019/5/7	20,000.00	施克学2019年度毛里湖泵站内外渠保洁年费
7	2019/5/16	26,000.00	津市市城市水利管理站解决护市机埠浮萍费用
8	2019/6/6	399,945.00	欧高业杨树苗清除补偿费用：欧高业承包的西湖垸外洲总杨树数为69291根，新洲下垸杨树10698根，总数为79989根，按5元/根进行补偿，合计金额399,945.00元。
合计		633,310.00

⑤湖南省水资源保护—津市澧水水源地安全保障达标建设资金支出 320,000.00元，支出明细见下表9：

表9：津市澧水水源地安全保障达标建设支出明细表
序号	日期	金额	支出去向或内容
1	2019/1/21	80,000.00	常德市水利水电勘测设计院
2	2019/1/29	50,000.00	毛里湖镇樟树村
3	2019/1/29	40,000.00	药山镇新湖村
4	2019/1/29	100,000.00	毛里湖镇同乐堡村
5	2019/1/29	30,000.00	新洲镇青山峪村
6	2019/1/29	20,000.00	毛里湖镇青苗居委会
合计		320,000.00

（3）专项资金预算支出执行结果

本项目水利专项资金预算指标9,320,000.00元，2018年—2019年6月，共计发生支出9,437,290.00元，超预算指标支出金额317,290.00元，具体明细情况见下表9：

表9：水利专项资金预算、支出及超支情况表

序号	项目资金类别或项目名称	专项指标到位金额（元）	实际支出金额（元）	超支金额（元）
1	重点地区排涝能力建设	5,260,000.00	5,385,000.00	125,000.00
2	高效节水灌溉项目	2,000,000.00	1,800,000.00	预留风险金20万元
3	“五小水利”	360,000.00	360,000.00	0.00
4	河长治湖及河道管理	1,100,000.00	1,140,810.00	40,810.00
5	湖南省水资源--津市澧水水源地安全保障达标建设	400,000.00	530,000.00	130,000.00
6	湖南省水资源--水行政执法责任制标准化建设	200,000.00	221,480.00	21,480.00
合计		9,320,000.00	9,437,290.00	317,290.00

从以上情况来看，未超支项目为高效节水灌溉、五小水利2个项目；超支项目有重点地区排涝能力建设、河长治湖及河道管理、湖南省水资源等4个项目，超支金额合计31.729万元。

3、项目资金管理情况

经审核，我们认为市水利局对本项目的专项资金的管理比较严格，使用比较规范。

（1）切实加强资金管理，规范项目资金管理使用行为，有效发挥项目资金效益，结合本系统机构人员配备的特点，在本部门的《内部控制制度》中，建立有财务收支管理制度，其中明确了对单位资金的管理和使用的要求。但未见专项资金管理方面的制度。

（2）经审核，我们认为市水利局对制度的遵循比较到位，对于水利专项资金的使用，支出程序比较规范，市水利局对支付凭据签批手续较为完备。

（二）项目组织实施情况

1、项目管理制度建设情况

建立健全了项目实施管理制度。为了规范水利建设项目实施和管理行为，市水务局在单位内部控制制度体系中对“项目管理”的项目决策、项目审核、招标管理、等各个方面专门做出了规定，使项目的实施做到了有章可循。

2、项目实施管理制度执行较为严格

从抽查审核的工程管理资料来看，项目的建设管理基本能按内控体系的规定进行组织和实施，尤其是比较严格地执行了招投标制、合同制、监理制的“三制”规定，并与常德市水利工程质量与安全监督站签订质量监督协议，基本实现了对工程建设管理的全方位监控，项目实施程序较为规范，基本符合相关要求。

（三）项目主要绩效

2018年度，因本项目资金指标下达迟缓等原因，导致项目建设和实施内容的启动较晚，大部分项目内容跨年度完成。但截至本次评价时止，各项目任务已基本完成。

1、重点地区排涝能力建设工程

跨年完成了沅澧涝区阳由垸澧阳电排和淞澧涝区护市垸护市电排更新改造任务，更新了改造排涝泵站2座，装机1820kw，其中：澧阳泵站装机6台/1500kw，护市泵站装机2台/320kw，阳由垸、护市垸综合排涝能力提升明显。此项目绩效目标已实现。

2、高效节水灌溉工程

年内完成了位于白衣镇、药山镇、毛里湖镇等3个乡镇4个村高效节水灌溉工程建设项目，实施建设面积2191.3亩，其中喷灌1879.2亩，微灌312.1亩。包括常德润农生态农业发展有限公司津市—毛里湖植物园灌溉建设面积1100亩、省补金额为95万元，白衣镇蒲山村云贵果丰林果种植专业合作社橘树等果林灌溉建设面积406.5亩、省补金额为40万元，毛里湖镇箭楼村津市市毛里湖陈氏生态家庭农场橘树等果林灌溉建设面积372.7亩、省补金额为35万元，药山镇新福村津市市新福村梦圆蔬菜专业合作社种植西瓜等大棚经济作物灌溉建设面积312.1亩、省补金额为30万元。项目完成后，灌溉水利用系数得到提高，经专业统计测算，每年可节水约70.2万立方米。经2019年干旱时间较长的考验证明，旱区抗旱效果明显，此项目绩效目标已实现。

（3）五小水利工程

年内完成了新洲镇、白衣镇的3个村小型农田水利建设

工程任务，该项工程的奖补资金在2019年拨付，支出总额36万元，其中：新州镇麓山村12万元、新州镇庹家峪村12万元、白衣镇清化驿村12万元。此项目绩效目标已实现。

（4）河长制湖长制及河道管理

跨年维护河湖健康生命，围绕把“一湖四水”打造成湖南亮丽名片的目标，全面开展“清四乱”专项整治行动，完成了对全市范围内的外洲杨树（2018年8月后新栽杨树苗）进行全部清除、石龟山码头清理、药山镇拦网拦坝拆除、新洲上垸外洲牛棚拆除、西湖垸 “四乱”清理、毛里湖泵站内外渠保洁、护市机埠浮萍等目标任务。此项目绩效目标已实现。

（5）水资源保护

湖南省水资源保护项目分为水行政执法责任制标准化建设、津市澧水水源地安全保障达标建设两项任务，支出总额751,480.00元，其中，水行政执法责任制标准化建设资金支出 221,480.00元，津市澧水水源地安全保障达标建设资金支出 530,000.00元。年内，两项工作均达到水资源保护的规定标准，此项目绩效目标已实现。

（6）按规定，对各类补助对象及本市市民等社会公众进行了满意度调查，发放满意度调查问卷50份，收回50份，总体满意度结果为90.3%。

五、综合评价情况及评价结论

经综合考评，2018年度津市市水利专项资金项目绩效评价得分为 92分，总体绩效评价等级为“优”。评分详细情况见附件2：《2018年津市市重点地区排涝能力建设等水利项目补助专项资金财政支出绩效评价指标评分表》。

六、存在的问题

抽查发现，本项目存在如下问题：

1、项目启动迟缓，财政资金使用效率不高。

2018年，本项目的大部分建设和实施内容启动、开工时间较晚，有的甚至延迟到次年启动，影响了财政资金的使用效率。

（1）重点地区排涝能力建设工程

沅澧涝区阳由垸澧阳电排和淞澧涝区护市垸护市电排更新改造工程，于2018年11月完成招投标并开始施工，2019年1月竣工，2019年5月验收，属跨年完成工程。

（2）河长制湖长制及河道管理工程

该项工程中，欧高业承包河湖外洲杨树林清除补偿、整治和打击非法采砂、护市垸机埠浮萍打捞、新洲上垸牛棚拆除等工作，均在次年3—4月间才开始制定方案、签订合同和具体实施。

2、部分支出项目超预算。

部分支出项目财政补助投资支出控制不严，存在超预算指标列支的问题，超支项目4个，超支金额317,290.00元，超支项目内容具体情况见表9。

3、部分项目列支依据不完整。

依据2014年5月21日《津市市人民政府常务会议会议纪要》（第6次）精神，对于乡镇的建设投资按照规定的标准采取以奖代投的方式进行拨付。但经审核发现，对于乡镇、村居、学校等单位的项目支出，仅以乡镇报告及非税票据，甚至仅以非税票据作为建安投资支出和付款凭证，项目支出付款依据不齐全、不合规，支出监管不到位，款项支付不规范。一是无合同、无政府决定、无方案、无发票等，项目实施内容不明；二是既没有经专业机构审定的完整明晰的工程支出结算依据，也没有完成工程量验收考核结论材料及兑奖结算文件。

（1）对乡镇“湖南省水资源保护—津市澧水水源地安全保障达标建设建安”项目支出，仅凭乡镇非税收入一般缴款书拨付，没有完整的工程支出结算依据，金额390,000.00元：

①2018年12月，支出金额150,000.00元，其中，里湖镇清源村20,000.00元，李家铺中学30,000.00元，嘉山街道办事处10,000.00元，毛里湖镇财政所30,000.00元，襄阳街志愿者协会10,000.00元，毛里湖镇箭楼村20,000.00元，药山镇临东村30,000.00元。

②2019年1月，支出金额240,000.00元，其中：毛里湖镇青苗居委会20,000.00元，新洲镇青山峪村30,000.00元，毛里湖镇同乐堡村100,000.00 元，药山镇新湖村40,000.00元，毛里湖镇樟树村50,000.00元。

（2）对乡镇、街道、社区等“一河一策”编制及“样板河湖”的资金支出，仅凭乡镇街道镇政府申请报告、非税收入一般缴款书拨付，没有完整的工程支出结算依据：

2018年11月—12月，支出金额147,000.00元，其中：三洲驿财政所45,000.00元，汪家桥财政所60,000.00元，白衣镇白衣庵社区12,000.00元，汪家桥财政所30,000.00元，毛里湖湿地公园管理处10,000.00元。

4、个别项目支出监管不够严格

2019年4月26日，支付胡圣友“西湖垸清四乱”费用22,365.00元，未见完整的验收资料或签证认证、考核手续，监管不够严格。

七、相关建议

针对本次评价的情况，建议市水利局：

1、对于每年度的专项工程，一是应在上一年度第三季度前拟定好建设内容、实施规划，确定支出绩效目标，并连同部门预算一并申报，做好资金安排计划；二是应按工作计划和程序，及时启动项目实施工作，提高财政资金使用效率。

2、严格遵守《会计法》，规范会计核算，各项支出均应依据齐全、完整、合规的原始凭证进行处理，按审核到位、支出票据合规的要求予以列支，确保专项资金的规范使用。

八、评价结果运用

1、对于本项目部分内容的建设和投资支出超补助预算31.729万元的问题，我们建议市财政局在对其他项目进行资金安排时，做调减预算补助指标处理。

2、对于列支的乡镇街道、村组、学校等单位的水利专项支出，市水利局应核实、补齐、完善有关手续，责成相关单位报送列出包含有但不限于建设或支出内容、实施单位、工作量或工程量、完成情况、验收或考核结果等情况的项目资料，并报市财政局审核确认。对其中超范围列支本项目专项资金的款项支付，由市财政局予以收回。

附件：

1、2018年度津市市重点地区排涝能力建设等水利补助专项资金绩效评价指标评分表

2、2018年度津市市重点地区排涝能力建设等水利补助专项资金绩效满意度社会调查问卷

3、20187年度津市市重点地区排涝能力建设等水利补助专项资金绩效满意度社会调查问卷及综合得分汇总表

湖南源涛联合会计师事务所中国注册会计师苏国孝

中国.湖南中国注册会计师孟弢

2019年12月1日

附表1：2018年度津市市重点地区排涝能力建设等水利补助专项资金绩效评价指标评分表

一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	分值	评分依据	评价标准	扣分理由	得分
项目决策	20	项目目标	4	目标内容	4	绩效目标申报表	目标预算与文件规定相符（1分）；目标明确（1分）；目标细化（1分）；目标量化（1分）。	没有规范的目标管理资料、目标实施和完成时点、成本控制等内容不明确，扣1分	3
		决策过程	8	决策依据	4	国务院《关于加快水利改革发展的决定》（2011年1号）；省水利厅《关于开展高效节水灌溉“十三五”发展方案的2017年奖补项目申报工作的通知》（湘水农[2017]3号）、《关于印发湖南省高效节水灌溉项目“民办公助、先建后补”试点工作方案的通知》（湘水农[2017]7号）；省总河长令《关于开展河湖“清四乱”专项整治行动的决定》；省发展和改革委员会《关于组织编制〈湖南省洞庭湖区重点区域排涝能力建设实施方案〉的通知》（湘水计[2017]25号）省财政厅《关于下达2018年长江河势控制等工程省级新增水利预算资金的通知》湘财农指[2018]150号。	符合法律法规（2分）；符合水利专项资金管理（2分）。		4
		决策过程	8	决策程序	4	项目符合上述文件规定。	项目符合申报条件（3分）；申报、批复、调整程序符合相关管理办法（1分）。		4
		资金分配	8	分配办法	3	国务院（2011年1号）、湘水农[2017]3号、湘水农[2017]7号、湘财建指[2018]150号	有相应的专项资金管理办法（1分）；有资金分配预算安排（1分）；资金分配办法健全、规范（1分）。		3
		资金分配	8	分配结果	5	国务院（2011年1号）、湘水农[2017]3号、湘水农[2017]7号、湘财建指[2018]150号	项目分配符合预算（1分）；资金分配结果合理（2分）；分配对象符合规定（2分）。	对乡镇支付资金没有规范预算安排，以报告等方式支付，扣1分	5
项目管理	25	资金到位	5	到位率	3	国务院（2011年1号）、湘水农[2017]3号、湘水农[2017]7号、湘财建指[2018]150号	实际到位/计划到位×100%，100%计（3分）； 90%-100%计（2分）90%以下计（1分）。		3
		资金到位	5	到位时效	2	国务院（2011年1号）、湘水农[2017]3号、湘水农[2017]7号、湘财建指[2018]150号	资金按计划要求及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1.5分）；未及时到位并影响项目进度（0-1分）。	资金到位迟缓，影响项目部分内容进度，扣1分。	1
		资金管理	10	资金使用	5	查阅业务台账档案、支付凭证等	虚列（套取），扣5分；支出依据不合规，扣1-2分；截留、挤占、挪用，扣2-4分；超范围、超标准开支，扣1-3分；支出审核不准确，扣1分。	部分项目内容超预算，扣1分。	4
		资金管理	10	财务管理	5	《政府会计制度》、《津市市水务局财务管理制度》等，会计核算应符合行政事业单位会计制度的规定。	财务制度健全（1分）；专账专户核算（1分）；专款专用（2分）；会计资料真实完整（1分）。		5
		组织实施	10	组织机构	2	项目有专门的管理机构和人员、职责分工情况	机构健全（1分）；分工明确责任明确（1分）。		2
				项目实施	4	按计划实施，按计划完成；经审核的项目管理资料等信息及查看财务资料情况；报销、列支流程符合规定、审核制度健全	按计划实施（1分）；按计划完成（1分）；项目管理资料完备（1分）；资金按规定程序报销支付（1分）。	项目部分内容延迟完成，支付镇街村居费用不规范，扣2分。	2
				管理制度及档案管理	4	严格执行项目管理制度，程序操作规范；项目档案是否完整	建立健全项目管理制度（2分）；项目档案管理完整（2分）。		4
项目绩效	50	项目产出	25	产出数量	7	按预定的实施计划数量实施并完成完成。	每一项目标未全面完成扣0.5分，扣完为止。		7
				产出质量	8	项目实施单位对项目进行监管和抽查的文件资料等。	项目实施单位在实施过程中对项目进行监管和抽查，得8分，否则，适当扣分。	个别项目内容验收监管不严格、不规范，扣1分。	7
				产出时效	5	在2018年内及时实施、拨付和使用资金。	未在规定时限内拨付使用资金，每一例扣0.5分，扣完为止。		3
				产出成本	5	专项支出成本费用合理合规，不超预算。	与预算目标规定不相符的支出，每一例扣0.5分，扣完为止。		5
		项目效果	25	社会效益	10	国务院《关于加快水利改革发展的决定》（2011年1号）；省水利厅《关于开展高效节水灌溉“十三五”发展方案的2017年奖补项目申报工作的通知》（湘水农[2017]3号）、《关于印发湖南省高效节水灌溉项目“民办公助、先建后补”试点工作方案的通知》（湘水农[2017]7号）；省总河长令《关于开展河湖“清四乱”专项整治行动的决定》；省发展和改革委员会《关于组织编制〈湖南省洞庭湖区重点区域排涝能力建设实施方案〉的通知》（湘水计[2017]25号）。	对照绩效目标评价社会效益（按优9—10分、良7—8分、中6分、差5分进行评价）。		10
				可持续影响	8	国务院《关于加快水利改革发展的决定》（2011年1号）；省水利厅《关于开展高效节水灌溉“十三五”发展方案的2017年奖补项目申报工作的通知》（湘水农[2017]3号）、《关于印发湖南省高效节水灌溉项目“民办公助、先建后补”试点工作方案的通知》（湘水农[2017]7号）；省总河长令《关于开展河湖“清四乱”专项整治行动的决定》；省发展和改革委员会《关于组织编制〈湖南省洞庭湖区重点区域排涝能力建设实施方案〉的通知》（湘水计[2017]25号）。	项目产出能持续运用（4分）；项目运行所依赖的政策制度能持续执行（4分）		8
				社会公众和服务对象满意度	7	水利专项资金绩效评价满意度调查结果。	调查综合满意度得分95分以上（7分）；95-85分（6分）；85-70分（5分）；70分以下（4分）。	调查问卷统计结果显示综合得分90.3分，记6分。	6
被评价单位配合情况	5		5		5	评价小组在评价过程中被评价单位、部门配合情况	积极提供绩效评价相关的账表资料，并提交全面客观的自评报告及评价指标体系表（5分），否则酌情扣分。	配合情况较好，部分项目未及时进行自评，扣1分。	4
总分	100		100		100				92
绩效评价等级：优（100-90）；良（89-80）；中（79-70）；较差（69-60）；差（59及以下）

附表2、 2018年津市市重点地区排涝能力建设等水利补助专项资金绩效满意度社会调查问卷

您好：我们是津市市财政局绩效评价小组调查员，为做好财政资金绩效评价工作，了解社会公众对津市市水务局成品油价格补助专项资金使用等工作的满意度，我们设计了调查问卷，请您选择合适的答案填写。您所填写的问卷将是匿名的，对于您的问卷内容我们将严格保密，您所提供的意见仅作为统计分析之用，谢谢!

调查对象：市直机关干部、乡镇街道干部□ 村民□ 受益对象□ 城市市民□

调查份数：50份

具体调查内容：

1、您是否了解津市市水务局的职能职责？（4分）

了解□ 基本了解□ 了解不多□ 不了解□

2、您是否了解“高效节水灌溉”方面的政策？（4分）

了解□ 基本了解□ 了解不多□ 不了解□

3、您是否了解“五小水利”方面的政策？（4分）

了解□ 基本了解□ 了解不多□ 不了解□

4、您是否了解“水资源保护”方面的政策？（4分）

了解□ 基本了解□ 了解不多□ 不了解□

5、您是否了解“重点地区排涝能力建设”方面的政策？（4分）

了解□ 基本了解□ 了解不多□ 不了解□

6、您认为该部门在执行“高效节水灌溉水利专项”政策过程中保持和维护大局稳定方面做得如何？（5分）

好□ 较好□ 不清楚□ 不太好□

7、您对津市水利局水资源调度合理性的评价如何？（5分）

好□ 较好□ 不清楚□ 不好□

8、您认为该部门在监督实施“五小水利专项”职责方面做得如何？（5分）

好□ 较好□ 不清楚□ 不好□

9、您认为该部门实施的“五小水利专项”是否达到了预期的目标？（5分）

已实现□ 基本实现□ 不清楚□ 未实现□

10、您认为该部门在“高效节水灌溉等水利”政策执行在公正、透明的等方面做得如何？（5分）

好□ 较好□ 不清楚□ 不好□

11、您认为“重点地区排涝能力建设水利专项”在提防除险加固、防渗等方面做得如何？（5分）

好□ 一般□ 不清楚□ 较差□

12、您认为“高效节水灌溉”政策是否提高了灌溉水利用率，发挥了高效抗旱能力？（5分）

好□ 一般□ 不清楚□ 较差□

13、您认为该部门的工作作风和服务质量如何？（5分）

好□ □ 一般不清楚□ 较差□

14、您对“高效节水灌溉等水利”专项执行工作现状的总体评价？（40分）

满意□ 基本满意□ 不太满意□ 不满意□

如果您对部门工作还有什么意见或建议（汇总）：

附表3、2018年津市市重点地区排涝能力建设等水利补助绩效意度调查问卷及综合得分汇总表
调查对象：①市直机关干部、乡镇街道干部 □ 11
② 村民 □ 13
③受益对象 □ 15
④城市市民 □ 11
具体调查内容：请在您认同的选项方框内打“√”	分值100	得分系数：1	得分系数：0.8	得分系数：0.3	得分系数：0.1
1、您是否了解津市市水务局的职能职责？	4分	了解 □28	基本了解□22	了解不多□	不了解 □
2、您是否了解“高效节水灌溉”方面的政策？	4分	了解 □22	基本了解□28	了解不多□	不了解 □
3、您是否了解“五小水利”方面的政策？	4分	好 □16	较好□31	不清楚 □3	不太好 □
4、您是否了解“水资源保护”方面的政策？	4分	好 □27	较好□23	不清楚 □	不好 □
5、您是否了解“重点地区排涝能力建设”方面的政策？	4分	好 □22	较好□25	不清楚 □2	不好 □1
6、您认为该部门在执行“高效节水灌溉水利专项”政策过程中保持和维护大局稳定方面做得如何？	5分	已实现□30	基本实现□20	不清楚 □	未实现 □
7、您对津市水利局水资源调度合理性的评价如何？	5分	好 □28	较好□22	不清楚 □	不好 □
8、您认为该部门在监督实施“五小水利专项”职责方面做得如何？	5分	好 □22	一般□21	不清楚 □7	较差 □
9、您认为该部门在监督实施“五小水利专项”职责方面做得如何？	5分	好 □17	一般□28	不清楚 □5	较差 □
10、您认为该部门在“高效节水灌溉等水利”政策执行在公正、透明的等方面做得如何？	5分	好 □26	一般□24	不清楚 □	较差 □
11、您认为“重点地区排涝能力建设水利专项”在提防除险加固、防渗等方面做得如何？	5分	满意□38	基本满意□11	不太满意□1	不满意 □
12、您认为“高效节水灌溉”政策是否提高了灌溉水利用率，发挥了高效抗旱能力？	5分	好 □34	一般□16	不清楚 □	较差 □
13、您认为该部门的工作作风和服务质量如何？	5分	好 □40	一般□7	不清楚 □3	较差 □
14、您对“高效节水灌溉等水利”专项执行工作现状的总体评价？	40分	好 □30	较好□20	不清楚 □	不好 □
如果您对部门工作还有什么意见或建议（汇总）：无
如果您对部门工作还有什么意见或建议（汇总）：无

满意度调查综合得分计算表
记分问题序号	分值	第一档问卷数	记分系数及得分	第二档问卷数	记分系数及得分	第三档问卷数	记分系数及得分	第四档问卷数	记分系数及得分	问卷合计
记分问题序号	分值	第一档问卷数	1	第二档问卷数	0.8	第三档问卷数	0.3	第四档问卷数	0	问卷合计
1	4	28	112	22	70.4					50
2	4	22	88	28	89.6
3	4	16	64	31	99.2	3	3.6
4	4	27	108	23	73.6
5	4	22	88	25	80	2	2.4	1	0
6	5	30	150	20	80
7	5	28	140	22	88
8	5	22	110	21	84	7	10.5
9	5	17	85	28	112	5	7.5
10	5	26	130	24	96
11	5	38	190	11	44	1	1.5
12	5	34	170	16	64
13	5	40	200	7	28	3	4.5
14	40	30	1200	20	640
计分合计	100		2835		1648.8		30		0	4513.8
综合得分	90.276

关于2018年度津市市重点地区排涝能力建设等水利项目补助专项资金的绩效评价报告

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